Tempestività dei pagamenti

Il Decreto Legge 1 Luglio 2009 n. 78, coordinato con la legge di conversione 3 agosto 2009 n.102, ha introdotto specifici provvedimenti anticrisi. In particolare, l'art. 9 del predetto decreto, al comma 1, per garantire la tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni, in attuazione della Direttiva 2000/35/CE del Parlamento Europeo, prevede che le pubbliche amministrazioni incluse nell'elenco stilato dall'Istat ai sensi del comma 5, art.1 Legge 30.12.2004 n. 311 adottino, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica, le opportune misure organizzative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture e appalti. Le misure adottate devono essere pubblicate sul sito internet dell'Amministrazione.

L'azienda Ospedaliero-Universitaria di Modena, per garantire il pagamento dei fornitori entro i termini fissati contrattualmente o, in mancanza, previsti dal D. Lgs. 9 ottobre 2002 nr. 231, ha individuato dei percorsi comuni agli uffici e ai servizi interessati alla liquidazione.

Il processo organizzativo è gestito principalmente con procedure informatizzate e prevede:

1. la possibilità per i fornitori di trasmettere via mail le fatture con posta certificata;

2. una procedura ordini/bolle informatizzata che alimenta la contabilità di magazzino e che dialoga con la contabilità economica generale e analitica;

3. la possibilità, in assenza di incongruenze tra ordine formulato al fornitore e corrispondente fattura emessa, di un controllo immediato del documento ricevuto e quindi di una liquidazione automatica della fattura;

4. la firma digitale e la trasmissione informatica del mandato al Tesoriere.

Il percorso prevede che:

§ le fatture che arrivano al servizio Bilancio e Finanze vengano registrate, se non sussistono incongruenze, entro 5 giorni;

§ per le fatture di acquisto con ordini a preventivo e per le quali non siano state rilevate irregolarità, la liquidazione è contestuale alla registrazione; le fatture senza ordine preventivo o non conformi all’ordine fatto vengono inviate, dopo la registrazione, ai servizi competenti che hanno 75 giorni per controllarle e rinviarle al servizio Bilancio;

§ l’ufficio preposto all’emissione del mandato di pagamento provvede, in base alla disponibilità di risorse finanziarie, al pagamento delle fatture in ordine cronologico.

Si ricorda che, prima di procedere ai pagamenti, l’Azienda deve compiere le seguenti verifiche:

• acquisizione del DURC (documento unico di regolarità contributiva) in corso di validità e con esito regolare;

• controllo (per pagamenti superiori a € 10.000) con Equitalia dell’inesistenza di inadempienze da parte del fornitore nei confronti dello Stato per il pagamento di somme iscritte a ruolo (la risposta, pur con esito positivo, può comportare una sospensione della procedura di 5 giorni);

• in ottemperanza all’art. 3 legge 13 agosto 2010 n.136 (tracciabilità dei flussi finanziari), verifica degli estremi del conto corrente dedicato